2.1.5 Financiële positie
Naast het weerstandsvermogen zijn er ook andere graadmeters voor de beoordeling van de financiële positie van de gemeente. Met ingang van 2016 moeten gemeenten op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording deze financiële kengetallen opnemen in de paragraaf Weerstandsvermogen. In het kader van financieel herstel willen we voldoende buffers hebben om onze risico's op te kunnen vangen. We willen ons eigen vermogen vergroten en onze schuldpositie klein houden. Onze solvabiliteit en netto gecorrigeerde schuldquote zijn ijkpunten, waaraan we meten of we dat doel hebben bereikt. Voor de andere kengetallen gebruiken we de normen van de provincie Gelderland. In de tabel hieronder hebben wij die normen verwerkt.
Ten opzichte van de raming in de MPB 2019-2022 is het financiële beeld verbeterd, maar de financiële risico's zijn groot.
De tekorten op de jeugdzorg en WMO in 2018 konden deels worden opgevangen door vrijval van de precario-opbrengst uit de voorziening 'zaken onder de rechter'. Bijsturing is noodzakelijk om stagnatie van het financieel herstel te voorkomen.
Financiële kengetallen
Financiële Kengetallen einde jaar | Rekening 2017 | Begroting 2018 | Begroting 2019 | Rekening 2018 | Norm | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
a | Weerstandsvermogen | 0,67 | 1,14 | 2,75 | 0,93 | > 1,5 | Onvoldoende | ||||
b | Netto schuldquote | 89,67% | 101,26% | 90,73% | 85,99% | <100% | Goed | ||||
c | Netto schuldquote gecorrigeerd voor | 81,01% | 91,70% | 82,02% | 77,34% | < 90% | Goed | ||||
d | Solvabiliteitsratio | 11,39% | 8,98% | 11,12% | 16,25% | > 20% | Voldoende | ||||
e | Structurele exploitatieruimte | 3,84% | 0,60% | 0,50% | -0,73% | > 0,6% | Onvoldoende | ||||
f | Grondexploitatie | 11,73% | 5,53% | 5,97% | 7,98% | < 20% | Goed | ||||
g | Belastingcapaciteit | 96,08% | 96,08% | 98,31% | 98,31% | < 95% | Matig | ||||
Toelichting
- Weerstandsvermogen en Algemene Reserve.
Een belangrijk ijkpunt voor ons financieel herstel is hert weerstandsvermogen.
Weerstands-vermogen (W) | W > 2,5 | 1,5 < W<2,5 | 1 < W<1,5 | W<1 |
Kwalificatie | Goed | voldoende | Matig | Onvoldoende |
De algemene reserve neemt toe ten opzichte van onze prognose in de MPB 2019-2022. Onze risico's zijn echter forser gestegen. Gevolg is dat ons weerstandsvermogen zakt onder de norm van 1. (zie 2.1.4).
|
c. Netto schuldquote (verplicht)
De netto schuldquote laat zien hoeveel schuld we hebben in verhouding tot onze baten. We zien, rekening houdend met onze geplande investeringen, dat onze schuld komende jaren iets toeneemt. Echter ook onze baten nemen toe, zodat de schuldquote daalt. We streven naar een schuldquote kleiner dan 90%.
d. Netto schuldquote gecorrigeerd (verplicht)
Voor een financieel gezonde situatie moet deze netto schuldquote lager zijn dan 90%. Voor de schuldquote gecorrigeerd houden we de volgende normen aan:
Netto schuldquote | <90% | <100% | 100%<>130% | >130% |
Kwalificatie | Goed | voldoende | Matig | Onvoldoende |
De gecorrigeerde schuldquote is in 2018 (rekening 2017) gedaald onder de 90%. We verwachten, dat de gecorrigeerde schuldquote komende jaren verder zal dalen.
e. Solvabiliteitsratio
We hanteren de volgende normen voor onze solvabiliteit (eigen vermogen/ totaal passiva):
Solvabiliteit | ≥ 20% | 15% <>20% | 10 %<>15% | < 10% |
Kwalificatie | Goed | voldoende | Matig | Onvoldoende |
We willen onze solvabiliteit terugbrengen op het niveau van 2008. De komende jaren is onze solvabiliteit nog te laag. Op basis van deze jaarrekening en de aannames in de MPB 2019 -2022 bedraagt ons eigen vermogen eind 2018 € 120 miljoen. Ten opzichte van de laatste MPB is deze gestegen met € 37 miljoen. Onze solvabiliteit is voldoende en bedraagt nu 16,25 %.
f. Structurele exploitatieruimte
De structurele exploitatieruimte geeft aan welke structurele ruimte er is om extra eigen lasten te dragen. Onze structurele exploitatieruimte is nipt negatief. Dit houdt in dat de structurele lasten niet gedekt worden door structurele baten. In de Voorjaarsnota worden ombuigingsvoorstellen gedaan.
g. Grondexploitatie
Dit kengetal geeft weer hoe de waarde van de grond zich verhoudt tot de totale (geraamde) baten. Het kengetal geeft het risico aan dat we lopen door waardevermindering van grond die we nog niet in exploitatie hebben genomen en van bouwgrond in exploitatie. Onze grondexploitatie heeft de kwalificatie goed.
h. Belastingcapaciteit
De belastingcapaciteit laat zien hoe de belastingdruk van onze gemeente zich verhoudt ten
opzichte van het landelijke gemiddelde. Onze belastingdruk op basis van de woonlasten 2018 (COELO Atlas van de lokale lasten 2018) ligt onder het landelijk gemiddelde.